深圳证券交易所公司债券业务办理指南第4号——公司债券优化审核程序

为完善公司债券分类监管，优化面向合格投资者公开发行公司债券上市预审核（以下简称预审核）及非公开发行公司债券挂牌条件确认（以下简称挂牌条件确认）机制，提高公司债券融资效率，深圳证券交易所（以下简称本所）根据《证券法》《公司债券发行与交易管理办法》等有关规定和本所业务规则，制定本指南。

一、适用范围

市场认可度高、行业地位显著、经营财务状况稳健且具有丰富的债券市场融资经验的发行人，向本所申请预审核、挂牌条件确认及前述债券的发行，可以按照本指南适用优化审核程序。

二、适用对象应符合的条件

符合基础范围所列全部标准且符合优选范围所列标准之一的发行人以及该发行人控股股东，可以适用优化审核程序。

（一）基础范围

1．有定期或连续的主体评级记录，最新境内主体评级为AAA级；

2．最近36个月内累计公开发行债券或债务融资工具不少于3期，发行规模不少于100亿元；

3．最近两个会计年度未发生连续亏损；

4．最近24个月内各类债券或者其他债务无违约或者延迟支付本息的事实，控股股东、控股子公司各类债券及债务融资工具无违约或者延迟支付本息的事实；

5．最近12个月内未被相关主管部门采取限制直接债务融资业务等行政处罚；最近12个月内未因违反公司债券相关规定被证券交易所等自律组织采取纪律处分；

6．最近三年内财务报表未被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告，如被注册会计师出具保留意见的审计报告，保留意见所涉及事项的重大影响已经消除；

7．生产经营符合国家产业政策和宏观调控政策；

8．本所根据投资者保护需要确定的其他标准。

（二）优选范围

1．市场认可度高、行业地位显著、经营财务状况稳健的公司（具体标准见附件1）。

2．深交所上市公司或纳入上证50指数范围的上市公司。

3．本所认可的其他公司，包括在其他债券市场适用类似本指南优化审核程序制度安排的公司、本所根据国家政策导向和市场发展需要认可的其他公司。

三、适用对象的确认程序

本所根据本指南第二条规定的条件确定适用优化审核程序的发行人名录，并书面通知发行人。符合本指南第二条规定条件的其他发行人可以向本所申请适用优化审核程序（申请参考格式见附件2），并由本所确认。适用优化审核程序申请可以与预审核及挂牌条件确认申请同时进行。

经本所确认后，除本指南第五条第2项规定情形外，发行人可在24个月内按照本指南规定的优化审核程序申请预审核、挂牌条件确认及相关债券发行。

四、优化审核程序

（一）面向合格投资者公开发行公司债券

面向合格投资者公开发行公司债券的发行人应当向本所申请预审核并经中国证监会核准后发行，预审核适用以下优化审核程序：

1．发行人可就发行一般公司债券及可交换公司债券、绿色公司债券、可续期公司债券及其他专项公司债券编制同一申报文件，统一进行申报。申报的公司债券发行规模等应当符合公司债券的法定发行条件；计入权益的可续期公司债券拟发行规模与其他品种公司债券合并计算超出发行人净资产40%的，可以另行单独申报。

发行人根据融资需要，需就各品种公司债券单独编制申报文件并单独申报的，仍适用优化审核程序其他相关安排。

2．在符合《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书（2015年修订）》等规则规定的信息披露要求的前提下，可对募集说明书中的相关信息披露要求进行适当简化或进行信息索引。

3．在符合《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号—公开发行公司债券申请文件（2015年修订）》等规则规定的申请文件要求的前提下，可对相关文件内容进行适当简化，其中，受托管理协议可以提供拟签署的文本。

4．本所预审核时限原则上不超过10个交易日，发行人可在证监会核准文件的有效期内，根据实际需要，自主选择时间窗口，在本所组织发行。

5．发行人可设立主承销商团，但应当在每期公司债券发行前就该期公司债券确定主承销商。预审核申请时，主承销商团成员均应当出具核查意见。（小编注：就是先选好厨师团，厨师团成员均要宣誓，临场时，可挑选一位厨师或若干厨师操刀。厨师之间的氛围，可能会稍紧张些。）

在中国证监会核准文件有效期内，主承销商团成员发生变化的，应按照有关规定进行变更。

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